Применение новаций и актуальные вопросы исчисления НДС и налог на прибыль

авторский семинар Светланы Владимировны Никитиной

Налог на прибыль и НДС являются наиболее значимыми для российских налогоплательщиков. Поэтому им важно быть в курсе всех новаций, связанных с изменением законодательства: ведь если вчера были одни правила, то сегодня они совершенно иные. При сдаче годовой отчетности организациям необходимо учесть все те изменения законодательства, которые вступили в силу в 2022 году, а также сделать соответствующие выводы из судебной практики.  Так, появились решения, где судьи подтвердили право налогоплательщиков на вычет НДС по кассовым чекам при покупке ГСМ. Но, к сожалению, по многим спорам суды занимают сторону налоговых органов и налогоплательщики должны знать об этом, ведь беспечность в налоговых вопросах дорого обходится налогоплательщикам.    

Приглашаем вас на семинар независимого эксперта по вопросам налогообложения, аттестованного преподавателя ИПБ России Никитиной Светланы Владимировны, где она расскажет о самых актуальных проблемах НДС и налога на прибыль.

Программа семинара:

1.Налог на прибыль

Налоговые новации 2022-2023

— изменение сроков сдачи отчетности по налогу на прибыль и его уплаты       

— новые правила учета курсовых разниц

— расширение перечня необлагаемых доходов (освобождение от налогообложения обеспечительного платежа и др.)

— обновленные правила налогообложения IT-компаний (новые условия для применения льготы, новый перечень «специализированных доходов, введение запрета на льготы при дроблении и др.)

— новый порядок учета лизингового имущества

— изменения в амортизации расходов на модернизацию и реконструкцию

— расширение перечня расходов на отдых сотрудников

— включение во внереализационные расходы отдельных видов благотворительной деятельности: различия в 2021 и 2022 году

— налогообложение финансовой помощи в группе компаний

— особенности исчисления налога при прощении задолженности по договору займа и безвозмездному пользованию имуществом

 

Актуальные вопросы:

Выплата премий сотрудникам: особенности налогового учета

— премия, выплаченная по решению общего собрания акционеров

— премия, выданная к празднику

— премии работникам, заслужившим право на пенсию  

— крупные премии руководству компаний

— премии в «убыточной» компании и др.

Списание дебиторской задолженности в налоговом учете — понятные правила и скрытые проблемы:

— что такое безнадежный долг

— правомерно ли списание «просроченной» дебиторской задолженности в случае непринятия мер принудительного взыскания задолженности

— какие документы необходимы доя списания дебиторской задолженности

— особенности списания безнадежной дебиторки при наличии резерва сомнительных долгов 

— пресечение срока исковой давности

— когда долг просрочен, но списать его нельзя

Актуальная судебная практика по списанию дебиторской задолженности: 

— тонкости списания задолженности по договору займа

— искусственно созданная дебиторка – гарантия налоговых доначислений

Списание кредиторской задолженности в налоговом учете:

— основания для списания

— момент включения списанной задолженности в состав расходов

Отсутствие путевых листов — основание для отказа в списании ГСМ

Недостача как основание для доначислений налога на прибыль и НДС

Учет расходов по аренде (недоказанность необходимости аренды, арендная плата выше стоимости объекта аренды и т.п.)

Фиктивность сделки как доказательство нереальности хозяйственных операций

Как налоговики доказывают нереальность закупки сырья и завышение материальных расходов

Привлечение субподрядчиков – объект внимания проверяющих

Когда оплата услуг управляющей компании и управляющих-ИП  приводит к негативным последствиям

Почему доначисленный НДС можно включить в налоговые расходы

Когда неоплаченный долг перед упрощенцем является признаком «схемы» по налогу на прибыль

Риски неправильной квалификации при распределении расходов на прямые и косвенные:

 —  на ремонт основных средств

— на электроэнергию, отопление, водоснабжение, газоснабжение, приобретение топлива

— на аренду земли и производственных средств

— на материалы, необходимые для технологического процесса

— на работы субподрядчиков

— на оплату труда и др.

 

2. НДС

Налоговые новации:

— новый порядок возмещения НДС с 2023 года     

— «налоговая поддержка» туриндустрии и гостиничного бизнеса

— изменение налоговой ставки при передаче прав требования

 — исчисление НДС по электронным услугам, приобретаемым у иностранных компаний

Актуальные вопросы:

НДС при списании дебиторской и кредиторской задолженности

Вычет по чеку ККТ: победы налогоплательщиков

Изменение судебной практики о вычетах в связи с приобретением ОС

Когда списание ТМЦ расценивается как реализация для целей исчисления НДС

НДС-последствия завышения цены посредника над ценой производителя 

Когда НДС, уплаченный поставщиками, становится издержками противоправной деятельности

Как занижение арендной платы доказывает отсутствие деловой цели

Как отсутствие оплаты подтверждает нереальность сделки и приводит к отказу в вычете

Почему занижение цены «упрощенцем» может являться основанием для доначисления НДС

Существенное отклонение цены сделки от рыночной – один из признаков получения необоснованной налоговой выгоды

Тонкости ведения раздельного учета по НДС: примеры из судебной практики и др.

Ответы на вопросы слушателей

Каждый участник получает авторский раздаточный материал

Автор программы и ведущая семинара: Никитина Светлана Владимировна (г. Москва), независимый эксперт по вопросам налогообложения, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров России

Семинар пройдет в Учебно-деловом центре по адресу: г. Киров, ул. Профсоюзная, д.4/9

Дата и время проведения: 10 февраля (ПТ), 9.00-16.00.

Стоимость участия:

6500 рублей  при регистрации и оплате до 25 января

7500 рублей  при регистрации и оплате с 26 января

Дополнительно можно заказать обед (+450 руб.)

Зарегистрироваться и получить дополнительную информацию

Вы можете по тел.: (8332) 35-35-28, 8982-810-12-20, по e-mail: udc.seminar@gmail.com