авторский семинар Светланы Владимировны Никитиной
Налог на прибыль и НДС являются наиболее значимыми для российских налогоплательщиков. Поэтому им важно быть в курсе всех новаций, связанных с изменением законодательства: ведь если вчера были одни правила, то сегодня они совершенно иные. При сдаче годовой отчетности организациям необходимо учесть все те изменения законодательства, которые вступили в силу в 2022 году, а также сделать соответствующие выводы из судебной практики. Так, появились решения, где судьи подтвердили право налогоплательщиков на вычет НДС по кассовым чекам при покупке ГСМ. Но, к сожалению, по многим спорам суды занимают сторону налоговых органов и налогоплательщики должны знать об этом, ведь беспечность в налоговых вопросах дорого обходится налогоплательщикам.
Приглашаем вас на семинар независимого эксперта по вопросам налогообложения, аттестованного преподавателя ИПБ России Никитиной Светланы Владимировны, где она расскажет о самых актуальных проблемах НДС и налога на прибыль.
Программа семинара:
1.Налог на прибыль
Налоговые новации 2022-2023
— изменение сроков сдачи отчетности по налогу на прибыль и его уплаты
— новые правила учета курсовых разниц
— расширение перечня необлагаемых доходов (освобождение от налогообложения обеспечительного платежа и др.)
— обновленные правила налогообложения IT-компаний (новые условия для применения льготы, новый перечень «специализированных доходов, введение запрета на льготы при дроблении и др.)
— новый порядок учета лизингового имущества
— изменения в амортизации расходов на модернизацию и реконструкцию
— расширение перечня расходов на отдых сотрудников
— включение во внереализационные расходы отдельных видов благотворительной деятельности: различия в 2021 и 2022 году
— налогообложение финансовой помощи в группе компаний
— особенности исчисления налога при прощении задолженности по договору займа и безвозмездному пользованию имуществом
Актуальные вопросы:
Выплата премий сотрудникам: особенности налогового учета
— премия, выплаченная по решению общего собрания акционеров
— премия, выданная к празднику
— премии работникам, заслужившим право на пенсию
— крупные премии руководству компаний
— премии в «убыточной» компании и др.
Списание дебиторской задолженности в налоговом учете — понятные правила и скрытые проблемы:
— что такое безнадежный долг
— правомерно ли списание «просроченной» дебиторской задолженности в случае непринятия мер принудительного взыскания задолженности
— какие документы необходимы доя списания дебиторской задолженности
— особенности списания безнадежной дебиторки при наличии резерва сомнительных долгов
— пресечение срока исковой давности
— когда долг просрочен, но списать его нельзя
Актуальная судебная практика по списанию дебиторской задолженности:
— тонкости списания задолженности по договору займа
— искусственно созданная дебиторка – гарантия налоговых доначислений
Списание кредиторской задолженности в налоговом учете:
— основания для списания
— момент включения списанной задолженности в состав расходов
Отсутствие путевых листов — основание для отказа в списании ГСМ
Недостача как основание для доначислений налога на прибыль и НДС
Учет расходов по аренде (недоказанность необходимости аренды, арендная плата выше стоимости объекта аренды и т.п.)
Фиктивность сделки как доказательство нереальности хозяйственных операций
Как налоговики доказывают нереальность закупки сырья и завышение материальных расходов
Привлечение субподрядчиков – объект внимания проверяющих
Когда оплата услуг управляющей компании и управляющих-ИП приводит к негативным последствиям
Почему доначисленный НДС можно включить в налоговые расходы
Когда неоплаченный долг перед упрощенцем является признаком «схемы» по налогу на прибыль
Риски неправильной квалификации при распределении расходов на прямые и косвенные:
— на ремонт основных средств
— на электроэнергию, отопление, водоснабжение, газоснабжение, приобретение топлива
— на аренду земли и производственных средств
— на материалы, необходимые для технологического процесса
— на работы субподрядчиков
— на оплату труда и др.
2. НДС
Налоговые новации:
— новый порядок возмещения НДС с 2023 года
— «налоговая поддержка» туриндустрии и гостиничного бизнеса
— изменение налоговой ставки при передаче прав требования
— исчисление НДС по электронным услугам, приобретаемым у иностранных компаний
Актуальные вопросы:
НДС при списании дебиторской и кредиторской задолженности
Вычет по чеку ККТ: победы налогоплательщиков
Изменение судебной практики о вычетах в связи с приобретением ОС
Когда списание ТМЦ расценивается как реализация для целей исчисления НДС
НДС-последствия завышения цены посредника над ценой производителя
Когда НДС, уплаченный поставщиками, становится издержками противоправной деятельности
Как занижение арендной платы доказывает отсутствие деловой цели
Как отсутствие оплаты подтверждает нереальность сделки и приводит к отказу в вычете
Почему занижение цены «упрощенцем» может являться основанием для доначисления НДС
Существенное отклонение цены сделки от рыночной – один из признаков получения необоснованной налоговой выгоды
Тонкости ведения раздельного учета по НДС: примеры из судебной практики и др.
Ответы на вопросы слушателей
Каждый участник получает авторский раздаточный материал
Автор программы и ведущая семинара: Никитина Светлана Владимировна (г. Москва), независимый эксперт по вопросам налогообложения, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров России
Семинар пройдет в Учебно-деловом центре по адресу: г. Киров, ул. Профсоюзная, д.4/9
Дата и время проведения: 10 февраля (ПТ), 9.00-16.00.
Стоимость участия:
6500 рублей при регистрации и оплате до 25 января
7500 рублей при регистрации и оплате с 26 января
Дополнительно можно заказать обед (+450 руб.)
Зарегистрироваться и получить дополнительную информацию
Вы можете по тел.: (8332) 35-35-28, 8982-810-12-20, по e-mail: udc.seminar@gmail.com